С 1 ноября 2025 года в России вступили в силу важные изменения в порядке взыскания налоговой задолженности с граждан. Теперь у налогоплательщиков есть всего 30 дней для подачи возражений на начисленные суммы. Если срок будет упущен, средства будут списаны автоматически, без необходимости в судебных разбирательствах.
В данном материале подробно рассмотрены особенности нового механизма, его возможные последствия и шаги, которые могут предпринять граждане для защиты своих финансовых интересов.
Новая эра в налоговом праве: без суда и следствия
Согласно Федеральному закону № 287-ФЗ от 31.07.2025, Федеральная налоговая служба (ФНС) теперь может взыскивать бесспорные долговые обязательства без обращения в суд. Это означает, что временные и финансовые затраты для обеих сторон значительно сокращаются.
Что считается бесспорной задолженностью?
Порядок внесудебного взыскания касается долгов, которые не оспариваются налогоплательщиком, включая:
- налоги, начисленные налоговыми органами (такие как имущественный, транспортный, земельный и НДФЛ, не удержанный работодателем);
- налоги, рассчитанные самостоятельно налогоплательщиком (например, НДФЛ с продажи имущества);
- доначисления по итогам проверок.
Важно помнить: если налогоплательщик не согласен с суммой, взыскание происходит только в суде.
Пороговое значение для вмешательства
Списания без судебного разбирательства касаются долгов, превышающих 500 рублей. Суммы меньше этой величины не будут взыскиваться.
Алгоритм списания: пошаговое руководство
Процес криминального взыскания проходит несколько этапов:
Шаг 1: Требование об уплате
ФНС отправляет требование об уплате задолженности через личный кабинет, портал «Госуслуги» или по почте.
Шаг 2: 30 дней на возражения
По получению требования налогоплательщик имеет 30 дней для оплаты долга или подачи возражений. Без соответствующих действий долг считается принятым.
Шаг 3: Решение о взыскании
В течение шести месяцев после истечения срока налоговая служба принимает решение о взыскании, которое фиксируется в реестре.
Шаг 4: Списание средств
Через семь дней после вынесения решения инициируется списание средств со счетов налогоплательщика.
- денежные средства на счетах;
- электронные деньги;
- драгоценные металлы;
- цифровые рубли.
Шаг 5: Что делать при недостатке средств
Если средств недостаточно для погашения долга, будут предприниматься меры по взысканию через судебных приставов.
Способы отслеживания налоговых долгов
Чтобы избежать неприятных ситуаций с необоснованным списанием средств, следует:
- Регулярно проверять личный кабинет на сайте ФНС и «Госуслугах»;
- Настроить уведомления о новых сообщениях;
- Следить за состоянием единого налогового счета;
- Сохранять все подтверждающие документы, связанные с оплатами и возражениями.
